COVID-19 salgını nedeniyle yaşanan sürecin ekonomiye, piyasaya, üretime ve istihdama olumsuz etkilerini mümkün olan en az seviyeye indirmek ve bankaların ellerinde bulundurduğu kaynakların en etkin şekilde kullanılmasını sağlamak amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) 18.04.2020 tarih ve 9000 sayılı Kararı almıştır. Söz konusu Karar uyarınca 1 Mayıs 2020 tarihinden itibaren bankalar haftalık bazda Aktif Rasyosu (AR) hesaplayacaklardır. Aktif Rasyosu’nun her ay sonu itibariyle, o aya ilişkin aylık ortalamasının mevduat bankaları için %100’ün, katılım bankaları için %80’in altına düşmemesi gerekir. Bahse konu oranların tutturulamaması halinde beş yüz bin Türk Lirasından az olmamak üzere aykırılık oluşturan tutarın %5’ine kadar idari para cezası kesilecektir. Kurul, yaptırım kararı verilinceye kadar aykırılığın birden fazla işlenmiş olmasını veya idari para cezasının uygulanmasından itibaren iki yıl içerisinde aynı aykırılığın tekrarlanmasını dikkate alarak söz konusu tutarları iki katına kadar artırarak uygulamaya yetkilidir. Aktif Rasyosu (AR) aşağıdaki formül ile hesaplanır.

Aktif Rasyosu (AR) = Krediler + ( Menkul Kıymetler x 0,75 ) + ( TCMB Swap x 0,5 )

                    TL Mevduat + ( YP Mevduat x 1,25 )

Rasyo incelendiğinde bankaların;

• Şirketlere ve bireylere daha fazla kredi vermeleri,
• Yabancı Para (YP) mevduat ağırlığını Türk Lirası (TL) mevduata kaydırmaları,
• Kararda belirtilen kriterlere uygun menkul kıymet portföyünü büyütmeleri,
• TCMB ile swap işlemi yapmaları beklenmektedir.

Aktif Rasyosu formülü dikkate alındığında bankaların Kararda belirtilen orana daha rahat ulaşmaları için sahip oldukları likit varlıkları kredilere yönlendirmeleri gerekir. Katılım bankalarının kullandıkları finansal enstrümanların ve menkul kıymet yelpazesinin mevduat bankaları kadar geniş olmaması nedeniyle Aktif Rasyosu onlar için daha düşük olarak belirlenmiştir.

9000 sayılı Kararın tam metni için aşağıdaki linke tıklayınız.

Saygılarımızla,

CONSULTA Vergi