26.02.2021 tarih ve 31407 sayılı “Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği (Sıra No: 5)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No: 18)” ile 5 sıra No.lu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği’nde değişiklikler yapılmıştır. Bahse konu değişiklikler aşağıda özet olarak belirtilmiştir.

• Riskli olarak değerlendirilen işlemlerde yükümlüler, basitleştirilmiş tedbir uygulamasından yararlanamayacaklardır.
• Aklama veya terörün finansmanı şüphesinin söz konusu olduğu durumlarda basitleştirilmiş tedbir uygulanmayacak ve konu şüpheli işlem bildirimi olarak Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığına bildirilecektir.
• Kamu İktisadi Teşebbüsleri, yönetmeliğin uygulaması açısından Kamu İdaresi veya Kamu Kurumu Niteliğindeki Meslek Kuruluşu olarak mütalaa edilecektir.
• Emeklilik sözleşmeleri ve çalışanlara ücretlerinden kesinti yapılmak suretiyle emeklilik hakları sağlayan emeklilik planları ile bir yıl içinde ödenecek prim tutarı toplamı 5.000 TL veya tek primli olup prim tutarı 12.500 TL’nin altında olan hayat sigortası sözleşmelerine ilişkin işlemlerde yükümlüler; yönetmelik çerçevesinde ihtiyaç duyulan bilgileri, teyit belgelerine gerek olmaksızın, almak suretiyle işlem yapabileceklerdir.
• Müşterinin veya yüzde elliyi aşan çoğunluk hissesine sahip ortağının, hisseleri Borsa İstanbul Anonim Şirketine a kote edilmiş şirket olduğu işlemlerde, yönetmelikte çerçevesinde ihtiyaç duyulan bilgiler alınarak kaydedilecektir. Bu bilgilerin teyidi zorunlu değildir.
• Üzerindeki numara bazında hesap takibi yapılan, isimsiz, önceden ödeme ya da yükleme yapılması suretiyle kullanılabilir hale gelen ve yüklenen bakiye kadar kullanıma izin verilen ön ödemeli kartlarla ilgili işlemlerde yükümlüler;

• Aynı yıl içinde nakit çekim tutarı 500 TL’yi,
• Tek kullanımlık olup tekrar yükleme yapılması mümkün olmayanlarda yüklü para 1.250 TL’yi,
• Yeniden yükleme yapılabilen ve toplam yükleme limiti bir ay içinde 1.250 TL’yi ve her halükârda bakiyesi 1.250 TL’yi aşmayan, fon transferi amacıyla kullanılamayan ve sadece nakit çekimi ya da mal ve hizmet alımında kullanım amaçlı ön ödemeli kartların satışında yönetmeliğin ilgili hükümleri çerçevesinde kimlik tespiti yapmayabilirler.

• Ticari faaliyetlerinin tamamını fiziki bir işyeri bulunmaksızın ve müşteri ile yüz yüze olmaksızın münhasıran elektronik ortamda gerçekleştiren yükümlülerce tüm tahsilat ve ödemelerin, kimlik bilgileri teyit edilerek üyeliği kabul edilmiş kişinin kimlik bilgileri ile uyumlu bir banka hesabına ek olarak kredi kartı hesabı vasıtasıyla yapılabilmesinin önü açılmıştır.
• Elektronik paranın teminine ve elektronik haberleşme hizmetleri aracılığıyla sunulan ödeme hizmetine (mobil ödeme hizmeti) yönelik işlemlerde;

• Aynı yıl içinde nakit çekim tutarı 500 TL’yi,
• Yeniden yükleme imkânı bulunmaması halinde, elektronik olarak saklanan fon tutarı 1.250 TL’yi,
• Yeniden yükleme yapılabilen ve toplam yükleme tutarı bir ay içinde 1.250 TL’yi ve her halükârda bakiyesi 1.250 TL’yi,
• Bir seferlik işlem tutarı 500 TL’yi,
• Aylık işlem tutarı 1.250 TL’yi, aşmayan ve sadece mal ve hizmet alımında kullanım amaçlı elektronik para ihracında ve ödeme hizmetlerinde kimlik tespiti yapmayabilirler.

18 Sıra No.lu Tebliğe ulaşmak için aşağıdaki linke tıklayınız.

https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2021/02/20210226-5.htm

Saygılarımızla,

CONSULTA Vergi

(*) Sirkülerlerimizde yapılan açıklamalar yalnızca bilgilendirme amaçlı olup, kesin işlem tesis etmeden önce uzmanlarımızdan görüş ve yönlendirme alınmasını önemle tavsiye ederiz. Bu sirkülerlerin amacı tek başına uygulamalara yön vermek olmayıp; mükelleflerimizin risk, fırsat ve değişiklikler hakkında güncel bilgi sahibi olmalarını sağlamaktır. Yegâne kaynak olarak sirkülerlerimizdeki açıklamaların kullanılması halinde doğabilecek olası zararlardan CONSULTA sorumlu olmayacaktır.